unsplash.com
Фриланс имеет множество преимуществ – свободный график, неформальное общение с клиентами, возможность самостоятельно выбирать задачи. Но есть и минусы – нет гарантий со стороны работодателя, нет четкого трудового договора, нет четкого учета трудового стажа. Общий совет: Если вы выбираете путь художника-фрилансера (писателя, программиста), обязательно заключите договор с клиентом. Компания обычно работает с индивидуальными предпринимателями и индивидуальными предпринимателями. Давайте разберемся, какой тип конструкции выбрать и как действовать.
Индивидуальное предпринимательство
Этот вид оформления трудоустройства подойдет тем, кто планирует расширять свой бизнес – открывать новые локации, нанимать работников, создавать компанию с годовой выручкой более 2 миллионов рублей.
Открытие индивидуального бизнеса обходится дороже, чем регистрация для самозанятости (налог на профессиональный доход), и его сложнее поддерживать – от предпринимателя требуется вести отчетность, заполнять декларации и платить страховку. При этом, если владелец бизнеса не заработает денег или понесет убытки, ему все равно придется заплатить фиксированную сумму за открытие в качестве ИП — 42 221 рубль в 2022 году.
Начать индивидуальный бизнес можно не выходя из дома. Для этого вам необходимо заполнить специальную форму на портале госуслуг».
Необходимые документы:
- Подайте заявку на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р 21001.
- Копия паспорта.
- Усиленная квалифицированная электронная подпись (при подаче заявления через национальный сервис»).
При подаче в электронном виде государственная пошлина не взимается.
Преимущества интеллектуальной собственности:
-
Ограничений по доходам нет (лимит дохода для самозанятых — 2 млн рублей в год).
-
Вы можете нанимать сотрудников, сотрудничать с организациями (при самозанятости сотрудники не могут нанимать подчиненных).
-
Ограничений на торговлю нет – самозанятые лица могут продавать только товары, которые сами производят.
-
Возможность официально зарегистрировать название компании и товарный знак. Самозанятые лица не имеют такой возможности и поэтому не защищены законом от незаконного присвоения их имени или логотипа.
Недостатки ИП:
-
Уплачивать страховые взносы необходимо с момента регистрации – 43 211 рублей в год при доходе не более 300 000 рублей. Если доход превышает эту сумму, добавляется дополнительно 1% дохода (пенсионного фонда). При самозанятости налог рассчитывается исходя из дохода и если у работника нет заказов и прибыли, то фиксированную сумму он не платит из-за регистрации.
-
Переименовать ИП нельзя (если только владелец не сменил фамилию при вступлении в брак).
-
Проблематична процедура закрытия ИП – банки могут отказать ИП в оформлении статуса при отсутствии документации. В случае принудительного закрытия ИП будут заморожены все счета и лишено права на регистрацию в качестве ИП в течение трех лет. Завершение самозанятости в один клик с приложением «Мой налог».
Как индивидуальный предприниматель отчитывается в налоговой
Если у вас нет сотрудников, вам нужно только подать годовую декларацию по УСН (УСН) и заплатить 6,6% от всей прибыли.
1 июля 2022 года была запущена экспериментальная налоговая система – Автоматизированная упрощенная налоговая система (УСН). Она сама рассчитывает налоги на основе онлайн-кассы. Налоги при использовании AUST выше (8% от всех доходов), но предпринимателям не придется сдавать отчетность и проходить выездные налоговые проверки.
Самозанятость (налог на профессиональный доход)
Этот вид занятости подходит людям, которые работают на себя, оказывают услуги или производят простые товары. Например, самозанятость удобна для кондитеров, мастеров маникюра и создателей изделий ручной работы (мыло, трикотаж, украшения).
Основным ограничением самозанятой деятельности является невозможность масштабирования за счет найма работников. Если вы планируете делегировать обязанности и расширять свой бизнес в будущем, лучше всего зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Самозанятость также не подходит тем, чей годовой доход превышает 2 миллиона (то есть около 200 000 рублей в месяц.
Как оформить самозанятость
Вам необходимо зарегистрироваться в системе «Мой налог» (есть мобильное приложение). Самый простой способ — войти в систему через свою учетную запись Национальной службы. Ваши данные будут автоматически перенесены в программу и при подтверждении вы будете зарегистрированы как самозанятое лицо. Процесс быстрый и интуитивно понятный.
Далее система автоматически формирует сумму к уплате налогов (не позднее 12 числа месяца, следующего за получением дохода) и отправляет напоминание о задолженности.
Плюсы самозанятости:
-
Никаких фиксированных комиссий.
-
Никакой отчетности (все расчеты в мобильном приложении).
-
Сниженная ставка налога – 4% для физических лиц и 6% для юридических лиц.
недостаток:
-
Вы не можете нанимать сотрудников или открывать дополнительные точки продаж.
-
Общий годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей (200 000 рублей в месяц).
-
Запрещается заниматься перепродажей товаров, посреднической, агентской и иной деятельностью.
Можно ли иметь ИП и самозанятость одновременно
Можно, но если открытый ИП, предприниматель зарегистрирован как самозанятый, он обязан отказаться от других форм налогообложения – упомянутой выше УСН (упрощенной системы налогообложения). В этом случае нельзя закрыть ИП и перейти на систему налогообложения НДП.
Однако все ограничения, которые существуют для самозанятых лиц (годовой порог прибыли в 2 миллиона, невозможность нанимать сотрудников и осуществлять торговлю), сохраняются и для деятельности бывших самозанятых предпринимателей. Таким образом, формально совместить две идентичности можно, но на практике воспользоваться преимуществами индивидуального предпринимателя и самозанятости одновременно не представляется возможным.
Так в чем же разница между индивидуальным предпринимателем и самозанятым владельцем бизнеса? На этот вопрос отвечает Наталья Берлатонова, руководитель отдела партнерства Центра карьеры «Синергия»
— Различия по всему миру заключаются в ограничениях по размеру дохода, количеству людей, работающих в организации, виду деятельности. Если вы работаете не по найму, вы не примете никого в свою команду или штат. В этом случае вы единственный исполнитель. Но если для достижения результатов вам нужно больше людей, вы можете заключить соглашения с другими самозанятыми людьми. «Совет эксперта.
Для индивидуальных предпринимателей независимо от доходов, как уточняют эксперты, нужно платить фиксированную сумму налога.
— В зависимости от налога самозанятость, безусловно, будет более выгодной, если вы не будете заниматься следующими видами деятельности: продажа чужих товаров, облагаемых налогом товаров и товаров, требующих маркировки, таких как алкоголь или сигареты, добыча полезных ископаемых. Работает в соответствии с договорами комиссии, поручения и агентскими договорами. Аренда нежилой недвижимости. Для этого необходимо открыть личного предпринимателя. Если деятельность не приносит прибыли, налог не уплачивается. При расширении бизнеса вам придется обратиться к индивидуальному предпринимателю или ООО.
Постройте свою карьеру вместе с нами
Центр карьеры
Центр карьеры Университета «Синергия» помогает студентам узнать о возможностях рынка труда, построить карьеру и найти работу.
Мы работаем с более чем 100 ведущими компаниями, поддерживая молодых специалистов на всех этапах, начиная с первого года их обучения.
